Investisseurs : à partir de quel seuil êtes-vous soumis à l'IFI ?

Juliette Cadot 25 nov 2023
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Alors que les français ayant choisi d’investir dans l’immobilier étaient soumis à l’ISF, un nouvel impôt à été mis en place le 1er janvier 2018 pour remplacer le précédent : l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI). Comment fonctionne cet impôt et comment savoir si vous êtes concerné par celui-ci ? On vous explique.

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Lorsque vous payez l'IFI, le barème d'imposition est progressif selon le montant total de votre patrimoine. ©Vadym Pastukh - Shutterstock
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Être un investisseur immobilier : ça commence quand ?

Vous pouvez vous considérer comme un investisseur à partir du moment où vous avez fait un achat immobilier en vue de placer votre argent, mais également de percevoir des revenus locatifs afin d'augmenter votre niveau de vie. En l'occurrence, vous rentrez dans cette définition si vous avez mis en location tout ou partie de vos biens achetés.

Vous pouvez être un investisseur immobilier en achetant dans le neuf ou dans l’ancien, en Loi Pinel ou non, cela n’a pas d’importance.

L’IFI, qu’est-ce que c’est ?

Derrière l’acronyme IFI se cache l'Impôt sur la Fortune Immobilière. 

Concrètement, il s’agit d’un impôt fixé sur l’ensemble du patrimoine immobilier que vous possédez comme personne physique, que vous soyez seul ou à plusieurs.

Si vous avez réalisé un achat en couple ou via une SCI et détenez plus de 10% des parts, les bien concernés entrent alors dans le calcul de votre IFI. Le montant de vos taxes sur ce bien sera indexé sur votre part dans l’actif - par exemple sur 50 % du bien si vous avez acheté en indivision en faisant 50-50 avec votre conjoint(e).

Pour le calcul de l’impôt, seul votre patrimoine net taxable au 1er janvier de l’année d’imposition sera pris en compte. Si vous avez acheté en 2022, vous ne serez donc taxé dessus qu’à partir de 2023, les impôts se calculant toujours sur l’année N-1.

Notez cependant que l’immobilier éventuel lié à votre activité professionnelle ne doit pas être pris en compte.

Si vous avez un enfant majeur rattaché à votre foyer fiscal, il devra lui aussi payer son propre IFI s’il y est soumis.

Suis-je soumis à l’Impôt sur la Fortune Immobilière ?

De manière générale, vous êtes soumis à l'impôt sur la fortune Immobilière si votre patrimoine immobilier est supérieur ou égal à 1 300 000€.  Pour les sommes supérieures, l'lFI est réparti par paliers en fonction de votre patrimoine. 

Le barème est fait comme suit : 

  • Entre 800 001€ et 1 300 000€ le taux d’imposition est de 0,57%
  • Entre 1 300 001€ et 2 570 000€ le taux d’imposition est de 0,7%
  • Entre 2 570 001€ et 5 000 000€ le taux d’imposition est de 1%
  • Entre 5 000 001€ et 10 000 000€ le taux d’imposition est de 1,25%
  • Au-dessus de 10 000 001€ le taux d’imposition est de 1,50%

Le seuil d’imposition à l’IFI est fixé à 1 300 000 euros, mais dès lors que vous êtes imposable à l’IFI, le calcul commence à 800 000 € de patrimoine.

A l’image de son ancêtre l’ISF (Impôt Sur la Fortune), l’IFI inclut votre résidence principale dans le calcul avec un abattement de 30%, à condition que vous ne déteniez pas celle-ci dans le cadre d’une SCI.

Je suis soumis à l’IFI, comment faire ma déclaration ?

Votre déclaration de l’impôt sur la fortune immobilière devra se faire dans le même temps que votre déclaration d'impôts sur le revenu. 

De la même façon que pour celle-ci, vous disposez d’un délai supplémentaire si vous effectuez votre déclaration d’IFI par Internet. Si votre impôt est supérieur à 300 €, vous devrez alors régler la somme due par virement ou prélèvement. 

En cas de doutes, pensez à vous faire accompagner d’un comptable ou un avocat pour vous aider, afin d’être parfaitement au clair dans votre déclaration.

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